Z商业银行于1979年成立，是一家专注货币金融服务的企业，其业务范围广泛，涵盖存款、贷款、票据贴现以及商业汇票承兑等。该行重点支持转型性民生项目，如煤炭、电力、公路、铁路、高端装备制造、煤层气、风能等，同时关注战略性新兴产业。此外，Z银行以“金穗”“惠农通”为核心，大力推进“金穗”业务，助力农村信息化与金融服务，扶持农业产业化龙头企业，推动乡村经济发展，在当地金融市场中占据重要地位。

Z商业银行的财务风险

我们依据Z商业银行2019年至2023年的财务数据，构建一套评价体系，计算出该银行近几年财务风险的变化趋势，并根据评价结果分析其财务风险产生的原因，如下表所示（表中资料根据Z商业银行2019—2023年财务报表数据整理获得）。

从表中可以看出，Z商业银行2019—2023年期间，流动性风险评分存在一定波动，但整体呈上升趋势，从2019年的16.4扩大至2023年的20.54。这种波动主要源于贷存比的变化。近几年，Z商业银行的贷款业务规模不断扩大，贷存比已经超过70%。若贷存比持续上升，可能会进一步加大Z商业银行的流动性风险。

Z商业银行的资产质量风险评分在2019年至2023年稳步上升，从2019年的17.49扩大至2023年的22.55，资产质量总体良好。这得益于Z商业银行对不良贷款的有效管控以及较高的拨备覆盖效率。

Z商业银行的资本充足性评分整体较为平稳，维持在13左右，这得益于银行较高的资本充足率。然而和资本率相比，核心资本的充足率仍有待进一步提高，特别是资本公积和一般风险准备金的储备还需要进一步扩充。

Z商业银行的盈利性风险评分表现欠佳，从2019年的21.49下降至2023年的18.64。